ANALISIS KINERJA KEUANGAN DAN TINGKAT KESEHATAN PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK TAHUN 2019-2023

Fariz Zakaria, Ni Made Artini, Slamet Soesanto

Abstract


This study aims to analyze the financial performance and health level of Bank BRI for 2019-2023. The study uses a quantitative descriptive approach to secondary data through annual financial report publications. The data analysis method uses the variables Quick Ratio, Return on Equity, Debt to Asset Ratio, and Total Asset Turnover to represent the financial ratios used: liquidity, profitability, solvency, and activity. The risk profile, good corporate governance, earning, and capital (RGEC) method is used to assess the health level of the bank, referring to SE BI No. 13/24/DNPN/2011. The results of the study concluded that in 2019-2023 Bank BRI obtained a Quick Ratio of 17.62%, ROE of 14.29%, DAR of 83.97% and TAT of 0.077x while the assessment of Bank BRI’s health level in 2019 obtained a value of 86.66%, in 2020 it obtained a value of 83.33%, in 2021 it obtained a value of 90.00%, in 2022 it obtained a value of 90.00%. In 2023, it obtained a value of 90.00%. Bank BRI’s financial performance based on the liquidity ratio is improving, the profitability ratio is improving, the solvency ratio is not good, and the activity ratio is not good. At the same time, the health level of Bank BRI during the 2019-2023 period was ranked Composite 1 with the predicate Very Healthy.

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis kinerja keuangan dan tingkat kesehatan Bank BRI untuk periode 2019-2023. Penelitian menggunakan pendekatan deskriptif kuantitatif pada data sekunder berupa publikasi laporan keuangan tahunan. Metode analisis data menggunakan variabel Quick Ratio, Return on Equity, Debt to Asset Ratio dan Total Asset Turnover untuk mewakili rasio keuangan yang digunakan yaitu rasio likuiditas, rasio profitabilitas, rasio solvabilitas dan rasio aktivitas. Sedangkan metode Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital (RGEC) digunakan untuk menilai tingkat kesehatan bank mengacu pada SE BI No. 13/24/DNPN/2011. Hasil penelitian menyimpulkan bahwa pada tahun 2019-2023 Bank BRI memperoleh Quick Ratio sebesar 17,62%, ROE sebesar 14,29%, DAR sebesar 83,97% dan TAT sebesar 0,077x sedangkan penilaian tingkat kesehatan Bank BRI tahun 2019 memperoleh nilai 86,66%, tahun 2020 memperoleh nilai 83,33%, tahun 2021 memperoleh nilai 90,00%, tahun 2022 memperoleh nilai 90,00% dan tahun 2023 memperoleh nilai 90,00%. Hal ini berarti bahwa kinerja keuangan Bank BRI berdasarkan rasio likuiditas semakin baik, rasio  profitabilitas semakin baik, rasio solvabilitas kurang baik serta rasio aktivitas kurang baik sedangkan tingkat kesehatan bank BRI selama periode 2019-2023 menduduki peringkat Komposit 1 dengan predikat Sangat Sehat.


Full Text:

PDF

References


Amanillah, I. M. F., Ghofur, A., & Maulidiyah, N. N. (2024). Evaluation Of The Financial Performance Of Bank Syariah Indonesia Using The Camel Method. JPS : Jurnal Perbankan Syariah, 5(1), 38–54. https://doi.org/10.46367/jps.v5i1.1743

Anshori, S., Pujiharjanto, C. A., & Ambarwati, S. D. A. (2022). Dampak Pandemi Covid 19 Terhadap Kinerja Perbankan Studi Kasus Pada Bank Dengan Kategori Kelompok Bank Modal Inti (KBMI) 4 Di Indonesia. JMBI Unsrat : Jurnal Manajemen Bisnis Dan Inovasi Universitas Sam Ratulangi, 9(3), 1639–1648. https://doi.org/10.35794/jmbi.v9i3.44075

Atul, U. N., Sari, Y. N. I., & Lestari, Y. J. (2022). Analisis Rasio Keuangan Untuk Mengukur Kinerja Keuangan Perusahaan. E-Jurnal Akuntansi TSM, 2(3), 89–96. https://doi.org/10.34208/ejatsm.v2i3.1396

Aulia, A., & Khotimah, H. (2020). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode RGEC pada Bank BJB. JPIA : Jurnal Penelitian Implementasi Akuntansi, 1(1), 88–94. https://openjournal.unpam.ac.id/index.php/JPIA/article/view/8431

Fitriano, Y., & Sofyan, R. M. (2019). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Penerapan Metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings Dan Capital) Pada PT.Bank Bengkulu. Managament Insight: Jurnal Ilmiah Manajemen, 14(1), 73–91. https://doi.org/10.33369/insight.14.1.73-91

Haryono, H., Handayani, H. R., & Rosini, N. I. (2024). Implementasi Good Corporate Governance dan Etika Bisnis di PT Bank Mandiri (Persero). AKADEMIK : Jurnal Mahasiswa Ekonomi Dan Bisnis, 4(2), 705–716. https://doi.org/10.37481/jmeb.v4i2.792

Helmi, A. Y., & Kristianto, A. H. (2024). Sistem RGEC Dalam Analisis Tingkat Kesehatan Bank Digital Yang Terdaftar Di BEI Periode 2019-2022. Margin Eco: Jurnal Ekonomi Dan Perkembangan Bisnis, 8(1), 75–98. https://doi.org/10.32764/margin.v8i1.4511

Maria, M. S., Kusmargiani, I. S., & Kusuma, S. Y. (2022). Comparison of Bank Health Levels Between BNI and BCA reviewing from Profitable Factors for The 2017-2021 Period. IJBEM : Indonesian Journal of Business Economics and Management, 1(2), 27–34. https://doi.org/10.57152/ijbem.v1i2.386

Nurulrahmatiah, N., Munandar, A., Nurhayati, & Pratiwi, A. (2023). Analisis Tingkat Kesehatan Bank BUMN Dengan Menggunakan Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital). Jurnal Cahaya Mandalika, 4(1), 213–224. https://doi.org/10.36312/jcm.v4i1.1204

Putra, T. M. H., & Elfahmi, R. (2025). Analisis Rasio Profitabilitas, Rasio Likuiditas, Rasio Solvabilitas dan Rasio Aktivitas untuk Menilai Kinerja Keuangan PT Aneka Tambang Periode 2013-2023. Jimawa : Jurnal Ilmiah Mahasiswa, 5(1), 20–29. https://doi.org/10.32493/jmw.v5i1.47711

Ramadhan, I., & Wijaya, E. (2023). Analisis Kinerja Keuangan Perbankan Studi Kasus pada Bank Pembangunan Daerah Sebelum dan pada Saat Pandemi COVID-19. JEMP : Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Perbankan, 9(1), 49–66. https://doi.org/10.35384/jemp.v9i1.381

Rissi, D. M., & Herman, L. A. (2020). Hubungan Penerapan Good Corporate Governance (GCG) dengan Risiko Financial Perbankan. Akuntansi Dan Manajemen, 15(2), 17–26. https://doi.org/10.30630/jam.v15i2.12

Sunaryo, D., Kurnia, D., Adiyanto, Y., & Quraysin, I. (2021). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas Dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Perbankan Pada Bank Umum Di Asia Tenggara Periode 2012-2018. JIKA : Jurnal Ilmu Keuangan Dan Perbankan, 11(1), 62–79. https://doi.org/10.34010/jika.v11i1.3731

Syaframis, N. F., & Muniarty, P. (2022). Analisis Kinerja Keuangan Dan Pengaruhnya Terhadap Kemampuan Penyaluran Kredit Pada Bank Danamon, Tbk. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan, 10(2), 315–322. https://doi.org/10.37641/jiakes.v10i2.1321




DOI: https://doi.org/10.56486/remittance.vol6no1.799

Article Metrics

Abstract view : 51 times
PDF - 40 times

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.

TERINDEKS OLEH :

Â